자영업자를 위한 세무 달력 총정리 (2025년 최신 가이드)

 

자영업자를 위한 세무 달력 총정리 (2025년 최신 가이드)

자영업자에게 세무 달력이 중요한 이유

사업 운영에서 세금 신고를 놓치면 가산세 부과, 세무조사 리스크가 높아진다.
자영업자는 정기적으로 세금 신고 일정을 챙겨야 사업이 안정적으로 유지된다.

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자영업자가 반드시 알아야 할 세금 종류

세금 종류	설명
부가가치세	상품·서비스 판매 시 발생하는 간접세
종합소득세	개인의 모든 소득을 합산해 과세
지방소득세	종합소득세에 연동해 부과되는 지방세
원천세	급여 지급 시 미리 징수해 납부하는 세금
고용·산재보험료	직원 고용 시 납부하는 사회보험료

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2025년 자영업자 세무 달력

1월

1월 10일

• 12월 급여분 원천세 신고·납부

1월 25일

• 부가가치세 2기 확정 신고·납부 (7~12월 매출)
• 간이과세자 부가세 신고·납부

1월 말까지

• 연말정산 간소화 서비스 오픈

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2월

2월 10일

• 1월 급여분 원천세 신고·납부

2월 말까지

• 연말정산 신고서 제출

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3월

3월 10일

• 2월 급여분 원천세 신고·납부

3월 31일

• 성실신고확인대상자 사전 안내

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4월

4월 10일

• 3월 급여분 원천세 신고·납부

4월 말까지

• 고용·산재보험 보수총액신고

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5월 (종합소득세 신고의 달)

5월 1일~31일

• 종합소득세 신고 및 납부

5월 31일

• 지방소득세 신고 및 납부

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6월

6월 10일

• 5월 급여분 원천세 신고·납부

6월 말까지

• 개인사업자 건강보험료 정산

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7월

7월 10일

• 6월 급여분 원천세 신고·납부

7월 25일

• 부가가치세 1기 확정 신고·납부 (1~6월 매출)

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8월

8월 10일

• 7월 급여분 원천세 신고·납부

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9월

9월 10일

• 8월 급여분 원천세 신고·납부

9월 말까지

• 고용·산재보험료 분할납부 2차분

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10월

10월 10일

• 9월 급여분 원천세 신고·납부

10월 말까지

• 성실신고확인대상자 중간예납

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11월

11월 10일

• 10월 급여분 원천세 신고·납부

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12월

12월 10일

• 11월 급여분 원천세 신고·납부

12월 말까지

• 연말정산 준비 시작

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세무 달력을 관리해야 하는 이유

1. 가산세 부담 예방

신고 지연 시

• 부가가치세: 무신고 20%, 과소신고 10%
• 종합소득세: 무신고 20%, 과소신고 10%
• 납부지연: 하루 0.025% 가산세 부과

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2. 환급 누락 방지

• 제때 신고하지 않으면 세액 환급을 받지 못할 수 있다.

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3. 세무조사 대상 예방

• 신고 지연 또는 무신고는
  국세청 내부 시스템상 '세무조사 후보군'에 자동 등록될 수 있다.

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자영업자 세금 신고 방법 정리

세금 종류	신고 방법
부가가치세	홈택스 부가세 신고 메뉴 이용
종합소득세	홈택스 종합소득세 정기신고 이용
지방소득세	위택스 신고
원천세	홈택스 원천징수이행상황신고 이용

국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
위택스: https://www.wetax.go.kr

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세금 신고 실수 없이 관리하는 방법

1. 세금 신고 일정 캘린더 등록

• 구글 캘린더나 네이버 캘린더에
  세무 신고 기한 알림을 설정해 놓는다.

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2. 홈택스 메일 알림 서비스 이용

• 홈택스에서 제공하는
  세금 신고 기한 안내 메일을 받아볼 수 있다.

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3. 세무대리인과 관리 계약

• 매출이 늘어나고, 직원이 있는 경우는
  세무대리인에게 연간 관리를 맡기는 것이 안전하다.

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자영업자 세무 달력 요약표

월	주요 신고 항목
1월	부가가치세 확정, 간이과세자 신고
2월	원천세 신고, 연말정산
3월	원천세 신고
4월	고용·산재보험 보수총액신고
5월	종합소득세, 지방소득세 신고
6월	건강보험료 정산
7월	부가가치세 확정 신고
8월	원천세 신고
9월	원천세 신고
10월	성실신고 중간예납
11월	원천세 신고
12월	연말정산 준비

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참고 자료

• 국세청 홈택스 https://hometax.go.kr
• 국세법령정보시스템 https://law.nanet.go.kr
• 고용노동부 자영업자 지원정책
• 한국세무사회 자료

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이 글은 2025년 4월 기준,
국세청, 홈택스, 국세법령정보시스템 공식 자료를 근거로 작성되었다.
자영업자라면 세무 달력을 반드시 숙지하고,
신고 기한을 놓치지 않아야 안정적인 사업 운영이 가능하다.