자영업자를 위한 전자세금계산서 발급 방법
홈택스와 KB국민은행 스타뱅킹을 활용한 전자세금계산서 발급 절차는 자영업자에게 매우 중요한 실무다. 세무사 없이도 스스로 처리할 수 있도록, 본 글에서는 국세청 홈택스와 KB국민은행 모바일 앱을 통한 발급 방법을 상세하게 설명한다. 이 글은 국세청, 고용노동부, 국세법령정보시스템의 공식 정보를 기반으로 정리되었으며, 구글과 네이버 검색 색인에 최적화된 구조로 구성했다.
홈택스를 통한 전자세금계산서 발급 절차
전자세금계산서란?
전자세금계산서는 공급자와 공급받는자 간 거래가 발생했을 때 작성·전송하는 전자 문서다. 2023년 기준으로 모든 일반과세자는 전자세금계산서 발행이 의무이며, 홈택스를 통해 국세청에 실시간으로 전송해야 한다.
준비사항
- 국세청 홈택스 회원가입
- 공동인증서(구 공인인증서)
- 보안 프로그램 설치 (키보드보안, 공인인증용 ActiveX 등)
- 인터넷 익스플로러 또는 MS 엣지 IE 모드 이용 권장
발급 절차 상세
- 홈택스 접속 및 로그인: 홈택스 홈페이지 접속 후 공동인증서로 로그인한다.
- 전자세금계산서 발급 메뉴 이동: 상단 메뉴 중 '전자세금계산서 → 발급' 클릭
- 작성 항목 입력:
- 공급자 정보: 사업자등록번호, 상호, 대표자명, 주소 등
- 공급받는자 정보: 거래처 사업자등록번호, 상호, 담당자 이메일 등
- 거래내역: 작성일자, 공급가액, 세액(자동계산), 품명 등
- 미리보기 및 오류 확인
- 발행 버튼 클릭 → 자동으로 국세청 전송 완료
발행 기한 및 유의사항
- 매출 세금계산서는 공급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 발행해야 하며, 미발행 시 공급가액의 1% 가산세가 부과된다. (법인세법 제76조 참조)
KB국민은행 스타뱅킹으로 전자세금계산서 발급하기
모바일에서 전자세금계산서 발행이 가능한가?
가능하다. KB국민은행의 '스타뱅킹' 앱은 Biz마켓 기능을 통해 전자세금계산서 발급 서비스를 제공하며, 홈택스와 연동된다.
준비사항
- KB국민은행 스타뱅킹 앱 설치
- 공동인증서 연동 (은행용 인증서를 홈택스용으로 변환 등록 가능)
- KB Biz마켓 가입 (전자세금계산서 기능 사용을 위해 필수)
발급 절차
- 스타뱅킹 실행 → 전체메뉴 진입
- Biz마켓 선택 → 전자세금계산서 메뉴 클릭
- 전자세금계산서 서비스 가입 → 인증서 등록 완료
- 발행 정보 입력: 거래처 정보, 품명, 금액, 세액, 작성일 등
- 미리보기 후 '발행하기' 클릭 → 홈택스로 자동 전송 완료
장점과 제한점
- 장점: 모바일에서 간편 발행, 거래처 저장 가능, 홈택스 자동연동
- 제한: 일부 복잡한 수정세금계산서 기능은 웹홈택스 이용 필요
인증서 등록 및 보안설정 안내
홈택스 인증서 등록
- 로그인 전 화면에서 '공동인증서 등록' 클릭 → 인증서 위치 지정 후 등록
- 유효기간: 1년 / 만료 전 갱신 필수
보안 프로그램 설치 목록
- KSign 인증 보안 프로그램
- 키보드보안 모듈
- 공인인증서 모듈
홈택스는 최신 브라우저보다 구형 브라우저에서 호환성이 더 뛰어나다. 이 때문에 엣지 브라우저의 IE 모드를 활용하거나 인터넷 익스플로러 11을 사용하는 것을 권장한다.
전자세금계산서 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 간이과세자도 전자세금계산서를 발행해야 하나?
간이과세자는 발행 의무가 없다. 다만, 거래처 요청 시 발행 가능하다. (부가가치세법 시행령 제68조 참조)
Q2. 잘못 입력한 세금계산서는 어떻게 수정하나?
홈택스 또는 스타뱅킹을 통해 수정세금계산서를 발행할 수 있다. '작성일자 변경', '금액변동', '거래 취소' 등 사유에 따라 수정사유 유형을 선택해야 한다.
Q3. 세금계산서를 발행했는데 거래가 취소되었다면?
취소 사유에 따라 '취소분' 또는 '마이너스 발행' 방식으로 수정세금계산서를 재작성해야 한다. 이는 공급시기 기준으로 처리된다.
Q4. KB스타뱅킹을 통한 발행도 홈택스에 자동으로 연동되나?
예. KB스타뱅킹 전자세금계산서 기능은 국세청 홈택스와 연계되어 전송된다.
마무리 및 실무 팁
팁 1. 발행 기한을 반드시 지킨다
10일이 넘으면 가산세가 부과된다. 되도록 당일 혹은 익일 발행을 습관화하자.
팁 2. 홈택스와 스타뱅킹을 병행 활용하자
모바일은 간편하고, 홈택스는 수정 기능 등 고급 설정이 유리하다. 상황에 따라 적절히 병행하면 효율적이다.
팁 3. 인증서 유효기간 체크
만료되면 발행 불가. 매년 정기적으로 갱신하는 루틴을 만들자.
팁 4. 세무사 없이도 가능한 수준으로 익히자
전자세금계산서는 자영업의 기초 중의 기초다. 한두 번만 실습해 보면 익숙해진다.
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